内部审计领域继续向前发展。近年来,审计团队越来越多地使用数据分析和云技术来提高效率和改进保证。现在,人工智能和机器人流程自动化 (RPA)等新兴技术 正在进一步进入内部审计领域。
现在还为时尚早,但自动化的趋势很明显。事实上,当被问及新兴技术时,最近 Wolters Kluwer 调查的 20% 的参与者表示他们已经在使用 RPA.除此之外,12% 的人表示他们正在使用人工智能,3% 的人表示他们正在使用区块链,15% 的人表示他们正在使用不止一种新兴技术。
这些技术,尤其是 RPA,具有提高审计质量的潜力。例如,RPA 可以使内部审计团队花更多时间与其他部门协作并与董事会共享结果,而不是陷入重复性、战略性较低的任务中。
在金融服务等以数据为中心的行业中,这些技术可以产生特别大的影响,正如我们将在本文中研究的那样。
物理机器人可以执行自动执行重复任务的动作,例如在瓶子上盖上盖子或将盒子从一个地方移动到另一个地方。同样,RPA 可以自动执行重复性任务,但不同之处在于 RPA 以软件而不是硬件为中心。
"机器人流程自动化 (RPA),也称为软件机器人技术,使用自动化技术来模拟人类工作者的后台任务,例如提取数据、填写表格、移动文件等。它结合了 API 和用户界面 (UI) 交互,以集成和执行企业和生产力应用程序之间的重复性任务," IBM 解释道。
RPA 对内部审计意味着什么?
RPA 可用于内部审计的一种方法是提高数据相关任务的效率。
"如果我们切入正题,工作很简单:我们下载数据、分析数据,然后用它来讨论流程和控制……问题是我们浪费了大量时间来获取和格式化每次审计的数据——同一张表并反复绘制图表,"咨询公司 TriFinance 内部审计专家实践负责人 Jean-Marie Bequevor在内部审计 360° 的一篇文章中写道。
RPA 还可以帮助自动化定期报告。如果您知道每份报告都需要某些信息,那么可能会设置一个 RPA 程序来获取和填写该信息。
也就是说,RPA 也可能带来风险,无论是在审计计划中使用 RPA 还是在其他部门使用 RPA 方面。内部审计师需要考虑 RPA 内部控制,以确保正确使用 RPA.您不希望最终得到一个程序错误的机器人,该机器人会产生错误或安全漏洞。
RPA 对金融服务意味着什么?
除了用于审计之外,RPA 还可以在更广泛的企业财务和金融服务 行业发挥作用。
从企业财务主管到财富管理人员再到抵押贷款机构,金融专业人士处理大量数据。借助 RPA,金融服务专业人员可以自动化与数据相关的流程,例如数据收集、数据清理和分析。
例如,投资分析师可能会使用 RPA 来改进他们的研究过程。无需手动创建和组装一个充满财务数据的干净电子表格,RPA 工具可以自动执行此操作,从而为分析师腾出时间来从事更复杂、更细微的任务。
在客户服务和营销任务方面,金融服务中的 RPA 也可以提供帮助。例如,银行可以将活动自动化,例如识别适合信用卡优惠或贷款产品的客户。与其将这些报价发送给所有客户或手动审查每个客户文件,不如设置一个 RPA 程序来编译满足特定标准的客户列表。
这些只是 RPA 可用于金融服务和一般内部审计的众多方式中的一小部分。重复的、面向数据的业务流程往往是 RPA 的理想选择。许多此类任务存在于金融服务行业,范围从合规到客户入职。
通过自动化,金融服务公司可以腾出时间并专注于更高价值的工作,例如建立客户关系和发现新的收入机会。同时,内部审计专业人员可以使用 RPA 有效地提供鉴证。
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